Amerika’da Vergi Oranları Şirketler İçin Güncel Vergi Politikaları

Amerika Birleşik Devletleri, girişimciler için dünyanın en büyük ve en avantajlı pazarlarından biridir. Ancak Amerika’da şirket kurmak isteyen yatırımcılar için vergi sistemini anlamak büyük önem taşır.

ABD’de şirketlerin ödemesi gereken vergiler federal, eyalet ve yerel vergiler olmak üzere üç seviyede düzenlenmektedir. Amerika vergi oranları, şirket türüne ve faaliyet gösterilen eyalete bağlı olarak değişkenlik gösterir.

Amerika’da Şirket Kurmak ve Vergi Sistemi

Amerika’da şirket kurmak isteyen yatırımcılar için vergi yükümlülükleri, şirket türüne göre değişmektedir. Şirketler genellikle Limited Liability Company (LLC), C Corporation (C Corp) ve S Corporation (S Corp) olarak sınıflandırılır.

Şirket türünüz, hangi vergileri ödemeniz gerektiğini ve nasıl vergilendirileceğinizi belirler.

Şirket Türlerine Göre Vergilendirme Sistemi

Şirket Türü	Vergilendirme Şekli	Avantajlar
LLC (Limited Liability Company)	Gelir vergisi, ortaklar üzerinden vergilendirilir (geçişli vergilendirme)	Kişisel sorumluluk koruması, esnek vergilendirme
C Corporation (C Corp)	%21 federal kurumlar vergisi + eyalet vergisi	Büyük yatırımcı çekme imkanı, hissedarlar için avantajlar
S Corporation (S Corp)	Şirket üzerinden değil, ortaklar üzerinden vergilendirme (geçişli vergilendirme)	Çift vergilendirmeden kaçınma

ABD’de C Corporation şirketleri, doğrudan federal kurumlar vergisine tabi olurken, LLC ve S Corp’lar sahipleri üzerinden bireysel olarak vergilendirilir.

Amerika’da Şirketler İçin Güncel Vergi Oranları

1. Federal Kurumlar Vergisi (Corporate Tax)

Amerika’daki federal kurumlar vergisi oranı %21’dir.

• Tüm C Corporation’lar bu vergiye tabidir.
• LLC ve S Corporation sahipleri, bireysel gelir vergisi kapsamında vergilendirilir.

Örnek: Eğer bir C Corporation sahibiyseniz ve şirketinizin yıllık net kârı 200.000 USD ise, federal vergi olarak 42.000 USD (%21) ödemeniz gerekir.

2. Eyalet Kurumlar Vergisi (State Corporate Tax)

Federal verginin dışında, eyalet bazında kurumlar vergisi de uygulanmaktadır. Her eyaletin farklı bir kurumlar vergisi oranı vardır. Bazı eyaletlerde kurumlar vergisi hiç bulunmazken, bazı eyaletlerde bu oran %12’ye kadar çıkabilir.

Eyalet vergileri değişkendir ve bazı eyaletlerde şirketlerden kurumlar vergisi alınmaz.

Eyalet	Kurumlar Vergisi Oranı (%)
Florida	%0
Texas	%0
Nevada	%0
Wyoming	%0
Delaware	%0 (Ancak franchise vergisi mevcuttur)
California	%8.84
New York	%6.5
Illinois	%9.5

Bazı eyaletlerde vergi yükünün düşük olması, girişimcileri bu bölgelerde şirket kurmaya teşvik etmektedir. Eğer daha düşük vergi ödemek istiyorsanız, şirketinizi Florida, Texas, Nevada veya Wyoming gibi vergi dostu eyaletlerde kurmanız avantajlı olacaktır.

Amerika’da KDV ve İşletme Vergileri

ABD’de katma değer vergisi (KDV) yerine, eyaletler tarafından belirlenen satış vergisi (Sales Tax) uygulanmaktadır. Satış vergisi oranı eyalet bazında değişir ve genellikle %4 – %10 arasında değişmektedir.

Eyalet	Satış Vergisi (%)
California	%7.25
New York	%4
Texas	%6.25
Delaware	%0

Delaware, satış vergisi almayan birkaç eyaletten biridir. Bu, özellikle perakende sektöründe faaliyet gösteren şirketler için önemli bir avantaj sunmaktadır.

Delaware’de Şirket Kurmanın Vergisel Avantajları

Delaware, iş dostu vergi politikaları sayesinde Amerika’da en çok tercih edilen şirket kurulum bölgelerinden biridir. Peki, Delaware’de şirket kurmanın avantajları nelerdir?

1. Kurumlar Vergisi Avantajı

• Delaware, eyalet bazında kurumlar vergisini yalnızca Delaware içinde faaliyet gösteren şirketlerden alır.
• Eğer şirketiniz Delaware’de kurulu ancak başka eyaletlerde faaliyet gösteriyorsa, eyalet kurumlar vergisinden muaf olabilirsiniz.

2. Satış Vergisi Avantajı

• Delaware’de Sales Tax (Satış Vergisi) oranı %0’dır.
• Şirketler, eyalet içinde mal veya hizmet satarken ekstra satış vergisi ödemezler.
• Online satış yapan işletmeler için büyük bir avantaj sunar.

Delaware’de faaliyet gösteren şirketler için Certificate of Good Standing (İyi Hal Belgesi) almak kolaydır. Bu belge, şirketinizin yasal olarak aktif olduğunu ve tüm vergi yükümlülüklerini yerine getirdiğini gösterir.

Bu belge:

• Banka hesabı açarken,
• Yatırımcı çekmek için,
• Başka eyaletlerde iş yapmak için gereklidir.

Delaware’de Şirket Kurmanın Hukuki Avantajları

Delaware, iş dünyası için en gelişmiş hukuki yapıya sahiptir. Şirketler için özel mahkemeler (Chancery Court) bulunur ve bu, iş dünyasına yönelik davaların hızlı çözülmesini sağlar.

Amerika’da Şirket Sahipleri İçin İyi Hal Belgesi (Certificate of Good Standing)

Şirketinizi Amerika’da kurduğunuzda, vergi ödemelerinizin düzenli olması ve yasal sorumluluklarınızı yerine getirmeniz gerekir. Bazı durumlarda, banka hesabı açmak, yatırım almak veya başka bir eyalette iş yapmak için İyi Hal Belgesi (Certificate of Good Standing) istenebilir.

İyi Hal Belgesi Nedir?

✔ Şirketin aktif ve yasal olarak işleyişini sürdürdüğünü kanıtlayan resmi bir belgedir.
✔ Şirketin vergisel yükümlülüklerini yerine getirdiğini ve eyalet tarafından tanındığını gösterir.
✔ ABD’de banka hesabı açarken veya büyük ticari anlaşmalarda talep edilebilir.

Bu belgeyi almak için, şirketinizin eyalet yasalarına uygun çalıştığını ve tüm vergi yükümlülüklerini yerine getirdiğini kanıtlamanız gerekmektedir.

Vergi Planlaması Yaparken Dikkat Edilmesi Gerekenler

Amerika’da şirket kurmayı planlayan yatırımcıların, vergi yüklerini optimize etmek ve daha az vergi ödemek için dikkat etmesi gereken bazı stratejik noktalar vardır:

✔ Vergi dostu eyaletleri tercih edin: Kurumlar vergisi almayan eyaletlerde şirket kurmak avantajlı olabilir.
✔ Şirket türünü iyi seçin: Eğer büyük yatırımcılar çekmek istiyorsanız C Corporation, daha düşük vergilerle iş yapmak istiyorsanız LLC veya S Corporation tercih edebilirsiniz.
✔ Muhasebe ve vergi danışmanlığı alın: Vergi kanunları karmaşık olduğu için bir uzman muhasebeciyle çalışmak şirketiniz için en iyi sonucu sağlar.

GW-ACS gibi profesyonel danışmanlık hizmetleri, şirketinizi en uygun eyalette kurmanıza ve vergi yükünüzü en aza indirmenize yardımcı olabilir.

Amerika’da Şirket Kurarken Vergi Sistemini Doğru Anlamak Önemlidir

Amerika’da şirket kurmak isteyen girişimciler için vergi sistemi iyi yönetildiğinde büyük avantajlar sunabilir. Ancak, şirket türü, eyalet seçimi ve vergi planlaması gibi konular dikkatli bir şekilde ele alınmalıdır.

✔ ABD’de şirket kurarak uluslararası pazara açılabilirsiniz.
✔ Vergi oranlarını doğru yöneterek kârınızı maksimize edebilirsiniz.
✔ Banka hesabı açmak ve işinizin yasal durumunu korumak için İyi Hal Belgesi almanız gerekebilir.

Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

1. Amerika’da şirketler için federal kurumlar vergisi oranı nedir?

Amerika’da C Corporation statüsündeki şirketler için federal kurumlar vergisi oranı %21’dir. Ancak, LLC ve S Corporation gibi şirket türleri doğrudan şirket üzerinden değil, sahipleri üzerinden bireysel gelir vergisine tabi tutulur.

2. Hangi eyaletlerde kurumlar vergisi alınmaz?

Amerika’da bazı eyaletler şirketlerden kurumlar vergisi almaz, bu nedenle girişimciler için avantajlıdır. Kurumlar vergisinin %0 olduğu eyaletler şunlardır:

✔ Florida
✔ Texas
✔ Nevada
✔ Wyoming

Bu eyaletlerde şirket kurmak, vergi yükünüzü azaltarak kârınızı artırabilir.

3. Amerika’da KDV (Sales Tax) uygulanıyor mu?

ABD’de katma değer vergisi (KDV) yerine, satış vergisi (Sales Tax) uygulanır.

• Sales Tax oranı eyalete göre değişir ve genellikle %4 – %10 arasındadır.
• Hizmet sektöründe faaliyet gösteren şirketler çoğunlukla bu vergiden muaftır.
• Eyaletlerin belirlediği oranlar farklı olduğu için, satış yapılan eyalete göre vergi tahsil edilmelidir.

Örneğin, California’da Sales Tax %7.25 iken, New York’ta %4’tür.

4. İyi Hal Belgesi (Certificate of Good Standing) nedir ve neden gereklidir?

✔ İyi Hal Belgesi, bir şirketin yasal olarak aktif olduğunu ve tüm vergi yükümlülüklerini yerine getirdiğini gösteren resmi bir belgedir.
✔ Banka hesabı açarken, yatırımcı çekmek için veya başka bir eyalette iş yaparken bu belge talep edilebilir.
✔ Şirketin kurulu olduğu eyaletin ticaret ofisinden alınabilir ve genellikle yıllık bazda yenilenmesi gerekir.

5. Vergi oranlarını en aza indirmek için nasıl bir strateji izlenmelidir?

Vergi yükünü azaltmak için şu stratejiler uygulanabilir:

✔ Vergi dostu eyaletlerde şirket kurmak (Örneğin, Florida veya Texas gibi kurumlar vergisi olmayan eyaletler)
✔ Şirket türünü doğru seçmek (LLC veya S Corporation, geçişli vergilendirme sayesinde doğrudan şirketin değil, sahiplerinin gelirine göre vergilendirilir)
✔ Muhasebe ve vergi danışmanlığı almak (Vergi kesintileri ve avantajlarından tam olarak yararlanabilmek için profesyonel destek alınmalıdır)

📌 Amerika’da şirket kurma ve vergi planlaması hakkında daha fazla bilgi almak için GW-ACS web sitesini ziyaret edebilirsiniz!